IFRS-17-Datenberichterstattung: Wie die Finanzabteilung den Wandel vorantreibt

IFRS 17 definiert die Rolle des Finanzabteilung in Versicherungsunternehmen neu. Finanzteams beschränken sich nicht mehr nur auf die Einhaltung von Vorschriften, sondern werden zu strategischen Partnern, die Effizienz, Genauigkeit und Erkenntnisse im gesamten Unternehmen vorantreiben. Diese Transformation wird durch Daten, Systemintegration, Prozessoptimierung und zuverlässige Berichterstattung vorangetrieben: vier Säulen, die es Versicherern ermöglichen, die komplexen Anforderungen von IFRS 17 zu erfüllen und gleichzeitig die Geschäftsleistung zu steigern.

Durch die Zentralisierung von Daten, die Vernetzung von versicherungsmathematischen und Finanzsystemen sowie die Automatisierung von Berichtsabläufen können CFOs und Finanzteams über die regulatorischen Verpflichtungen hinausgehen und einen echten Wettbewerbsvorteil schaffen. IFRS 17 ist nicht mehr nur ein neuer Rechnungslegungsstandard, sondern ein Katalysator für intelligentere, datengestützte Entscheidungsfindung und eine engere Zusammenarbeit zwischen Finanz- und versicherungsmathematischen Teams.

Während sich Versicherer an diese neue Landschaft anpassen, transformieren Finanzabteilungen ihre Betriebsmodelle. Nachfolgend sind die Kernprioritäten aufgeführt, an denen sich Finanzteams orientieren, um auf die IFRS-17-Herausforderungen und -Chancen zu reagieren.

Um den Anforderungen von IFRS 17 gerecht zu werden, entwickeln sich Finanzteams in der Versicherungsbranche zu strategischen Partnern, indem sie:

• • • • Daten zentralisieren, um Konsistenz zu gewährleisten, Fehler zu reduzieren und die Genauigkeit von Prognosen und Berichten zu verbessern
      • Systeme über versicherungsmathematische, finanzielle und Reporting-Funktionen hinweg integrieren, um Arbeitsabläufe zu automatisieren und Echtzeit-Einblicke zu ermöglichen
      • Prozesse rationalisieren,um Redundanzen und manuelle Aufgaben zu beseitigen, unter Einsatz von Technologien wie RPA und KI
      • Reporting-Frameworks (z. B. IFRS 17, Solvency II, LDTI) aufeinander abstimmen, um Transparenz und regulatorische Compliance zu verbessern/li>
      • die Zusammenarbeit zwischen Finanz-, Versicherungsmathematik- und Risikoteams fördern, um die strategische Entscheidungsfindung zu unterstützen
      • Erweiterung des Anwendungsbereichs um bisher ausgeschlossene Systeme und Produktlinien zur vollständigen Integration

Zusammen tragen diese Initiativen dazu bei, die Genauigkeit der Berichterstattung, die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und die Agilität der Entscheidungsfindung zu verbessern und den IFRS-17-Standard von einer Einschränkung in eine Chance zur Wertschöpfung für Finanzverantwortliche zu verwandeln.

In der sich rasch wandelnden Versicherungsbranche sind Finanz- und Accounting-Teams wesentliche Triebkräfte für operative Verbesserungen und die Einhaltung regulatorischer Vorschriften.

Die Einführung neuer Rechnungslegungsstandards wie IFRS 17 hat einen Wandel hin zu Datenzentralisierung und Systemintegration ausgelöst und damit eine Abkehr von fragmentierten Prozessen bewirkt. Diese Transformation versetzt diese Teams in die Lage, nicht nur die Genauigkeit der Finanzberichterstattung und die Risikobewertung zu verbessern, sondern auch die Entscheidungsfindung und Prognosen zu optimieren.

Trotz dieser Fortschritte bestehen weiterhin Herausforderungen bei der Prozessoptimierung, der Anpassung an sich ändernde Vorschriften und der Förderung von Synergien zwischen den verschiedenen Berichtsrahmen.

In den letzten Jahren haben versicherungsmathematische und Finanzteams zusammengearbeitet, um Datenformate, Definitionen und Berichtsprotokolle zu harmonisieren und so einen konsistenten Datenaustausch und ein einheitliches Verständnis abteilungsübergreifend sicherzustellen. Veraltete Tabellenkalkulationen und fragmentierte Datenbanken sind modernen Data-Analytics-Technologien gewichen, die einheitliche Quellen für hochwertige Daten schaffen.

Diese Initiativen werden durch Fortschritte in den Bereichen Data Governance und Qualitätsmanagement weiter unterstützt. Versicherer haben Governance-Rahmenwerke implementiert, die die Datenverantwortung definieren, Zugriffskontrollen festlegen und Validierungsverfahren beschreiben, um sicherzustellen, dass Daten während ihres gesamten Lebenszyklus korrekt, sicher und aktuell bleiben.

Durch die Zentralisierung von Informationen und die Einrichtung gemeinsamer Datenbanken haben Finanz- und Buchhaltungsabteilungen erhebliche Vorteile erzielt.

Vereinfachte Datenspeicherung und -zugriff ermöglichen es den Teams, mit den aktuellsten und konsistentesten Daten zu arbeiten, was zu genaueren Finanzprognosen, Risikobewertungen, Analysen und Berichten führt. Darüber hinaus beseitigen zentralisierte Daten Redundanzen und Fehler, die durch isolierte Systeme verursacht werden, und verbessern so die Entscheidungsfindungsprozesse insgesamt.

Diese robuste Dateninfrastruktur ermöglicht es Finanzteams, sich weniger auf geringwertige Aufgaben wie Datenabgleich zu konzentrieren und sich stattdessen stärker darauf zu fokussieren, strategische Geschäftspartner zu werden.

Im Zuge der laufenden Datenzentralisierung konzentrieren sich die Finanzvorstände in der Versicherungsbranche nun darauf, versicherungsmathematische, finanzielle und Reporting-Systeme weiter zu integrieren, um die betriebliche Effizienz zu steigern.
Ziel ist es, einen nahtlosen Datenfluss zwischen kritischen Funktionen zu ermöglichen und Prozesse zu rationalisieren und zu automatisieren. Durch die direkte Integration versicherungsmathematischer Modelle in Finanzsysteme können Versicherer beispielsweise Prognosen automatisch in Finanzberichte übertragen, wodurch manuelle Abstimmungen reduziert und die Genauigkeit verbessert werden. Infolgedessen verlagern sich die Datenqualitätskontrollen und die Datenaufbereitung für die verschiedenen Berichtsrahmen auf Rohdaten, wodurch der Bedarf an der Verwaltung von Zwischenschritten minimiert wird.

Diese Integration unterstützt zudem die Berichterstattung in Echtzeit, sodass Finanz- und Risikodaten sofort abgerufen werden können, was eine schnellere Entscheidungsfindung und agilere Reaktionen auf Marktdynamiken ermöglicht. Darüber hinaus erhöht die Systemintegration, wie bei der Umsetzung von IFRS 17 zu beobachten ist, die Transparenz und Konsistenz in der Berichterstattung. Einheitliche Systeme können umfassende, regulierungskonforme Berichte erstellen, ohne dass eine manuelle Zusammenstellung aus mehreren Quellen erforderlich ist.

Die Integration verbessert zudem die Möglichkeiten zur Nutzung fortschrittlicher Analysen, indem Daten aus versicherungsmathematischen, finanziellen und operativen Abteilungen zusammengeführt werden. Dies ermöglicht es Versicherern, vorausschauende Erkenntnisse und Szenarioanalysen zu nutzen und so das Risikomanagement und die strategische Planung zu stärken. Das ultimative Ziel besteht darin, Ineffizienzen zu reduzieren, Redundanzen zu beseitigen und einen agileren, datengetriebenen Ansatz für das Finanz- und versicherungsmathematische Management zu fördern.

Eine echte IFRS-17-Reife erfordert ebenso sehr integrierte Prozesse wie Technologie.

Regulatorische Änderungen wie IFRS 17, LDTI (Long-Duration Targeted Improvements) und überarbeitete Solvency-II-Anforderungen haben den Übergang zu integrierten Systemen und verbesserten Berichtsrahmen beschleunigt.
IFRS 17 beispielsweise führt neue Komplexitäten bei der Bilanzierung von Versicherungsverträgen ein und erfordert einen verstärkten Datenaustausch zwischen versicherungsmathematischen, finanziellen und Risikoteams. In ähnlicher Weise legt LDTI in den USA Wert auf Transparenz und Einheitlichkeit bei der Finanzberichterstattung und veranlasst Unternehmen dazu, ihre Systeme und Prozesse neu zu bewerten.

Der Weg zur vollständigen Integration ist jedoch noch nicht abgeschlossen, und die Konsolidierung der Systeme auf einer einzigen Plattform ist nur der erste Schritt. Versicherer müssen sich nun darauf konzentrieren, Prozesse zu verfeinern, um eine reibungslose Kommunikation zwischen verschiedenen Berichtsrahmen zu gewährleisten, einschließlich lokaler Vorschriften und globaler Standards wie IFRS 17. Die vollständige Integration erfordert nicht nur technologische Upgrades, sondern auch organisatorische Veränderungen, die die teamübergreifende Zusammenarbeit fördern, wie beispielsweise die Umstrukturierung von Arbeitsabläufen und die Verbesserung der Kommunikation zwischen Abteilungen.

Anstatt beispielsweise parallele Prozesse für die Solvency-II- und Finanzberichterstattung aufrechtzuerhalten, können Unternehmen gemeinsame Elemente beider Bereiche nutzen und Technologien wie KI und RPA (Robotic Process Automation) einsetzen, um Berechnungsunterschiede zu beheben und die Ergebnisse klarer zu erläutern. Jetzt ist auch der richtige Zeitpunkt für Versicherer, bisher aus dem ursprünglichen Anwendungsbereich der Solvency-II- und IFRS-17-Programme
ausgeschlossene Produktlinien und Systeme einzubeziehen. Auch wenn diese Ausnahmen geringfügig sein mögen, erfordern sie in einer ansonsten automatisierten Umgebung oft einen erheblichen manuellen Aufwand.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass zwar Fortschritte bei der Systemintegration und der Einhaltung neuer Standards wie IFRS 17 erzielt wurden, Finanzteams jedoch weiterhin vor Herausforderungen bei der Prozessoptimierung, der Anpassung an neue kulturelle Normen und der Angleichung lokaler und globaler regulatorischer Anforderungen stehen.

Die Überwindung dieser Hürden erfordert einen umfassenden Ansatz, der technologische Upgrades, Prozessoptimierungen und einen erneuten Fokus auf Zusammenarbeit und Kommunikation zwischen den Teams im gesamten Unternehmen integriert.