IFRS 17 Datos e informes: cómo las finanzas impulsan la transformación

IFRS 17 está redefiniendo el papel de la función financiera dentro de las compañías de seguros. Más allá del cumplimiento normativo, los equipos de Finanzas se están convirtiendo en socios estratégicos que impulsan la eficiencia, la precisión y la generación de perspectivas en toda la organización.

Esta transformación se apoya en los datos, la integración de sistemas, la optimización de procesos y un reporting fiable: cuatro pilares clave que permiten a las aseguradoras cumplir con los complejos requisitos de IFRS 17 y, al mismo tiempo, mejorar su rendimiento empresarial.

Al centralizar los datos, conectar los sistemas actuariales y financieros y automatizar los flujos de reporting, los CFO y los equipos financieros pueden ir más allá de las obligaciones regulatorias y crear una verdadera ventaja competitiva. IFRS 17 ya no es solo una nueva norma contable, sino un catalizador para una toma de decisiones más inteligente, basada en datos, y para una colaboración más estrecha entre Finanzas y los actuarios.

A medida que las aseguradoras se adaptan a este nuevo entorno, los departamentos financieros están transformando sus modelos operativos. A continuación, se presentan las principales prioridades que guían a los equipos financieros frente a los retos y oportunidades de IFRS 17.

Para responder a las exigencias de IFRS 17, los equipos financieros del sector asegurador están evolucionando hacia un rol más estratégico mediante:

• La centralización de los datos para garantizar coherencia, reducir errores y mejorar la precisión de las previsiones y del reporting
• La integración de sistemas actuariales, financieros y de reporting para automatizar flujos de trabajo y habilitar insights en tiempo real
• La optimización de procesos, eliminando redundancias y tareas manuales mediante tecnologías como RPA e IA
• La alineación de los marcos de reporting (por ejemplo, IFRS 17, Solvencia II, LDTI) para mejorar la transparencia y el cumplimiento
• El refuerzo de la colaboración entre Finanzas, Actuariado y Riesgos para respaldar la toma de decisiones estratégicas
• La ampliación del alcance para integrar sistemas y líneas de producto previamente excluidos

En conjunto, estas iniciativas contribuyen a mejorar la precisión del reporting, el cumplimiento normativo y la agilidad en la toma de decisiones, transformando IFRS 17 de una restricción en una oportunidad de creación de valor para los líderes financieros.

En un sector asegurador en constante evolución, los equipos de Finanzas y Contabilidad son impulsores clave de la mejora operativa y del cumplimiento normativo.

La introducción de nuevas normas de reporting como IFRS 17 ha impulsado un cambio hacia la centralización de datos y la integración de sistemas, alejándose de procesos fragmentados. Esta transformación permite no solo mejorar la precisión del reporting financiero y la evaluación de riesgos, sino también optimizar la toma de decisiones y la capacidad de previsión.

A pesar de estos avances, persisten retos relacionados con la optimización de procesos, la adaptación a regulaciones cambiantes y la creación de sinergias entre distintos marcos de reporting.

​En los últimos años, los equipos actuariales y financieros han colaborado para armonizar formatos de datos, definiciones y protocolos de reporting, garantizando una comprensión y un intercambio de información coherentes entre departamentos. Las hojas de cálculo obsoletas y las bases de datos fragmentadas han sido sustituidas por tecnologías modernas de analítica de datos que permiten crear fuentes únicas de información de alta calidad.

Estas iniciativas se ven reforzadas por avances en gobierno y calidad del dato. Las aseguradoras han implementado marcos de gobernanza que definen la propiedad de los datos, establecen controles de acceso y describen procedimientos de validación, garantizando que la información sea precisa, segura y esté actualizada a lo largo de todo su ciclo de vida.

La centralización de la información y la creación de bases de datos compartidas han generado beneficios significativos para los departamentos financieros y contables. El acceso simplificado a datos coherentes y actualizados permite mejorar las previsiones financieras, las evaluaciones de riesgo y la calidad del reporting. Además, la eliminación de silos reduce redundancias y errores, fortaleciendo los procesos de toma de decisiones.

Esta infraestructura sólida permite a los equipos financieros dedicar menos tiempo a tareas de bajo valor, como la conciliación de datos, y centrarse en su rol como socios estratégicos del negocio.

​Con la centralización de datos en marcha, los CFO del sector asegurador se están enfocando ahora en integrar aún más los sistemas actuariales, financieros y de reporting para mejorar la eficiencia operativa. El objetivo es permitir un flujo de datos fluido entre funciones clave, automatizando y simplificando los procesos.

Por ejemplo, la integración directa de los modelos actuariales en los sistemas financieros permite transferir automáticamente las proyecciones a los informes financieros, reduciendo las conciliaciones manuales y mejorando la precisión. Como resultado, los controles de calidad y la preparación de datos para los distintos marcos de reporting se trasladan al nivel de datos brutos, reduciendo la gestión de pasos intermedios.

Esta integración también facilita el reporting en tiempo real, permitiendo un acceso inmediato a la información financiera y de riesgos para una toma de decisiones más rápida y una mayor agilidad ante las dinámicas del mercado. Asimismo, como se ha observado en los proyectos de IFRS 17, la integración de sistemas incrementa la transparencia y la coherencia del reporting, permitiendo generar informes completos y conformes a la normativa sin necesidad de compilaciones manuales desde múltiples fuentes.

Además, la integración potencia el uso de analítica avanzada al combinar datos actuariales, financieros y operativos, habilitando análisis predictivos y simulaciones de escenarios que refuerzan la gestión de riesgos y la planificación estratégica.

​Alcanzar la madurez en IFRS 17 requiere tanto la integración de procesos como de tecnología.

Cambios regulatorios como IFRS 17, LDTI (Long-Duration Targeted Improvements) y la revisión de los requisitos de solvencia han acelerado la transición hacia sistemas integrados y marcos de reporting más avanzados.

IFRS 17, por ejemplo, introduce nuevas complejidades en la contabilidad de los contratos de seguros, exigiendo un mayor intercambio de datos entre equipos actuariales, financieros y de riesgos. De forma similar, LDTI en EE. UU. refuerza la transparencia y la uniformidad en la información financiera, impulsando a las compañías a revisar sus sistemas y procesos.

No obstante, el camino hacia una integración total continúa. Consolidar los sistemas en una única plataforma es solo el primer paso. Las aseguradoras deben ahora perfeccionar los procesos para garantizar una comunicación fluida entre distintos marcos de reporting, incluyendo regulaciones locales y estándares globales como IFRS 17. Esto implica no solo mejoras tecnológicas, sino también cambios organizativos que fomenten la colaboración transversal, como la redefinición de flujos de trabajo y una mejor comunicación entre departamentos.

Por ejemplo, en lugar de mantener procesos paralelos para solvencia y reporting financiero, las compañías pueden aprovechar elementos comunes entre ambos, utilizando tecnologías como IA y RPA para gestionar diferencias de cálculo y aportar explicaciones más claras de los resultados. Este es también el momento de integrar líneas de producto y sistemas que quedaron fuera del alcance inicial de los programas de Solvencia y IFRS 17, ya que, aunque puedan parecer marginales, suelen requerir un esfuerzo manual significativo en entornos altamente automatizados.

En resumen, aunque se han logrado avances significativos en la integración de sistemas y el cumplimiento de normas como IFRS 17, los equipos financieros aún enfrentan retos en la optimización de procesos, la adaptación cultural y la alineación entre requisitos regulatorios locales y globales.

Superar estos desafíos requiere un enfoque integral que combine mejoras tecnológicas, rediseño de procesos y un mayor énfasis en la colaboración y la comunicación entre equipos en toda la organización.