Addactis - Comment interpréter et maîtriser vos comptes IFRS 17 ?

IFRS 17: Addactis, proveedor de soluciones preferido por las aseguradoras de España y Portugal

11/08/2022

La experiencia en IFRS 17 de Addactis en el mercado español y portugués

Addactis se ha convertido en un socio de soluciones de preferencia para las compañías de seguros de todos los tamaños en su proceso de implementación del estándar IFRS 17 en todo el mundo. Los equipos de Addactis están experimentando una creciente demanda y los mercados español y portugués no son una excepción. En estos momentos, el 46% de las empresas locales portuguesas ya ha elegido la solución addactis® IFRS 17, así como otras compañías de seguros en el Top 5 de los mercados español y portugués.

Este posicionamiento permite a Addactis tener una visión global de la evolución del mercado y de las cuestiones relacionados con la implementación de la Norma. A menos de un año de la fecha límite de cumplimiento, Alejandro Garrido, CEO de ADDACTIS Ibérica y ADDACTIS Portugal, tuvo la amabilidad de participar en una sesión de preguntas y respuestas para compartir su visión del estado de evolución.

Entrevista con Alejandro GARRIDO

🚀 La implementación de la norma IFRS 17: ¿Cuáles son las particularidades locales y las diferencias entre los mercados español y portugués y cuáles son los principales desafíos a los que deben enfrentarse las aseguradoras?

«En efecto, existe una marcada diferencia entre estos dos mercados. Mientras que en España la aplicación de la Norma sólo es obligatoria para aquellas empresas que están obligadas a reportar según las Normas Internacionales de Información Financiera, principalmente sociedades cotizadas y Grupos, en Portugal, la aplicación de la Norma es obligatoria para todas las entidades aseguradoras. La razón es que el Plan de Contabilidad para Compañías de Seguros (o PCES – Plano de Contas para as Empresas de Seguros) previamente adoptó o hizo su transición hacia IFRS 17.

En consecuencia, todas las empresas han tenido que movilizar sus recursos humanos y financieros en esta carrera para cumplir con la Norma independientemente de su tamaño, recursos disponibles y prácticas actuales.

En cuanto a sus desafíos, estamos viendo en nuestros clientes una gran variedad en el estado de preparación y disposición para llevar a cabo un proyecto de implementación de esta magnitud. Hemos estado en conversaciones y en planificación con empresas desde principios de 2018, algunas de las cuales continúan hoy avanzando en su proyecto. No obstante, a estas alturas del calendario, seguimos iniciando el proyecto de implementación en varias entidades. Por lo general, el proyecto está más avanzado en las entidades más grandes, ya que comenzaron su recorrido mucho antes. Las empresas más pequeñas o de menor complejidad (menos líneas de negocio) han tardado más en lanzar el proyecto, con sus ventajas y desventajas asociadas.»

“Implementar un proceso IFRS 17 es un desafío que requiere tiempo, energía y dinero.”
dice Alejandro GARRIDO, director general de ADDACTIS Ibérica y ADDACTIS Portugal.

«Algunos de nuestros clientes se enfrentan a desafíos, principalmente debido a elementos que no se han identificado claramente con anterioridad, como restricciones operativas, problemáticas derivadas de decisiones anteriores y el legado de inversiones en TI existentes.
Como proveedor internacional de soluciones, estamos comprometidos a proporcionar una visión holística del proyecto a través de un conocimiento profundo de los requisitos de la Norma, las restricciones operativas y la gestión y seguimiento de negocio.»

🚀 En su opinión, ¿cuál es la clave del éxito de la propuesta IFRS 17 de Addactis para afrontar estos desafíos?

«Estamos viendo desafíos comunes en todos los proyectos de implementación, algunos de los cuales están directamente relacionados, o tienen un impacto en nuestro proyecto en curso en el cliente. Además, nos encontramos con clientes que se enfrentan a desafíos en otras áreas del proyecto global de IFRS17, ya sean de carácter interno o con otros proveedores.
Nuestros equipos de Producto y Tecnología están constantemente ajustando y adaptando nuestra solución para gestionar todos estos desafíos. Hemos intentado estandarizar la demanda y, como resultado, nuestra solución responde a la mayoría de las necesidades que tienen las empresas en la implementación de IFRS 17. Hay un componente clave en nuestra solución que creo que está marcando la diferencia: nuestro componente ETL. Los datos están en el centro de la mayoría de los problemas; las fuentes y el estado de los datos, cómo deberían integrarse en los motores de cálculo y todo el flujo de trabajo.
Asimismo, estamos bien posicionados para absorber y desarrollar una solución altamente técnica pero práctica y con ello satisfacer las necesidades de IFRS 17. Esto se debe a que nuestras soluciones actuariales, en particular para el cálculo de provisiones técnicas, eran ya una referencia en Francia y España principalmente para los compañías de Seguros Generales pero también para clientes clave en Vida y Salud. Este posicionamiento ha ido evolucionando de forma similar en Portugal, con un crecimiento significativo en el último año. El hecho de haber creado una solución basada en un conjunto de herramientas con una aplicación más amplia como Solvencia II o la modelización de riesgos en términos generales, así como nuestra presencia local tanto en Portugal como en España han sido, en mi opinión, los elementos clave para el éxito de nuestra propuesta en IFRS 17.»

🚀 ¿Puede darnos algunos ejemplos de proyectos de implementación en los que están trabajando nuestros equipos?

Actualmente, nuestros equipos locales están llevando a cabo 12 proyectos de implementación de IFRS 17 en Portugal y España, y recientemente, hemos comenzado en Andorra.

Dada la flexibilidad y modularidad de nuestra solución addactis® IFRS 17 y las diferentes complejidades y tecnologías existentes de nuestros clientes, nuestra cobertura de todo el proceso de producción de IFRS 17 varía de un cliente a otro. Addactis ofrece:

  • Cobertura puramente actuarial, que consiste en todos los procesos requeridos para producir estimaciones de Flujos de Caja Futuros y Ajuste de Riesgo (uno de los conceptos más novedosos introducidos por la Norma) o;
  • End-to-End, que consiste en todos los procesos requeridos, desde las estimaciones actuariales hasta los cálculos específicos de IFRS 17, como el cálculo y amortización del Margen de Servicio Contractual, el Componente de Pérdida, el Análisis de Cambio hasta la transformación de estas cifras económicas en asientos contables que pueden integrarse directamente en el sistema de contabilidad general de la empresa.
En todos estos escenarios, el objetivo final es poner en marcha procesos completamente automatizados, desde la entrada de datos hasta todo tipo de salidas de resultados.«

🚀 ¿Algún consejo para las empresas que aún no han iniciado sus proyectos de implementación o que están experimentando algunas dificultades técnicas?

«Mi consejo para las empresas que por un motivo u otro han retrasado sus proyectos o que se encuentran con obstáculos críticos para el desarrollo del mismo, es que ajusten su plan priorizando primero las partes esenciales del flujo de cálculo (producción de Flujos de Caja, indicadores específicos IFRS 17 y resultados contables). Posteriormente, llevando en paralelo los trabajos para una Total Automatización. Este enfoque generará resultados mucho más rápidos.

Algunas empresas cuentan con la expectativa de implementar la Norma en menos de 6 meses. Aunque a priori no es imposible, es necesario asumir ciertas simplificaciones y decisiones prácticas en cuanto a metodologías. Si no se ha elegido una solución, hay que buscar flexibilidad y modularidad. Esto permitirá que el proyecto ejecute varios flujos de trabajo en paralelo y ayude a producir los primeros cálculos de IFRS 17 aunque no se cuente con un proceso 100 % automatizado e integrado. Por último, es necesario adherirse a los Procesos Estándar de los proveedores tanto como sea posible. La mayoría de los proveedores, en esta etapa, han desarrollado una especie de proceso estándar que generalmente cubre una amplia variedad de casuísticas.»
“Uno se encuentra a punto de descubrir un ejercicio de acrobacia entre el trabajo actuarial de alto nivel y la contabilidad.”
«La casuística de negocio, las definiciones contables y el cálculo estocástico para la obtención del ajuste de riesgo se confrontan, se discuten y se concilian. Hay que hacer malabarismos con los departamentos de TI, actuarial y contable. Hay que poner a todos los equipos a interactuar y ser hábil tácticamente para retener lo mejor de estos mundos. Se hace necesario elegir un proveedor que pueda entender a todos sus potenciales usuarios y proporcionar una implementación flexible para cumplir con los requisitos de velocidad y agilidad para un viaje exitoso hacia IFRS 17.»

Acerca de addactis®

Presente en los mercados español y portugués desde 2011, addactis® apoya a las aseguradoras en toda su cadena de valor con sus soluciones de software actuarial, incluyendo la solución addactis® IFRS 17.

Nuestro viaje hacia IFRS 17 comenzó hace casi 20 años cuando lanzamos nuestro primer software de reservas, IBNRS®, en 2003.
A lo largo de los años, hemos podido adquirir una sólida y reconocida experiencia en el cálculo de reservas, y la IFRS 17 ha sido la extensión lógica de nuestra oferta.
En 2017 hemos creado nuestro grupo de trabajo interno compuesto por expertos en I+D, actuarios, contables y diseñadores de software… En estos momentos conseguimos responder a las principales preguntas de las (re)aseguradoras con respecto a IFRS 17: cómo entender la normativa y sobre todo, cómo transformar todos los principios en una solución End-to-End estándar y flexible que cubra todas las áreas: actuarial (Flujo de caja/RA/motor CSM), finanzas (libro mayor auxiliar) y TI (ETL y flujo de datos del proceso).