Dos métodos de provisión adicionales para gestionar casos especiales
De conformidad con la normativa nacional e internacional, las compañías de seguros deben, como mínimo para sus estados financieros, estimar sus provisiones técnicas. Esta valoración actuarial debe justificarse en términos de los datos utilizados, los parámetros empleados y los métodos de valoración aplicados. En el caso de las reservas de no vida, los métodos más utilizados en el mercado son el método Chain Ladder, el método Bornhuetter-Ferguson y el método Loss Ratio. Sin embargo, hay situaciones en las que estos métodos no son óptimos para calcular las reservas de la aseguradora. Por ello, existen otros dos métodos muy utilizados en el mercado porque son más adecuados en determinadas situaciones como son el método del coste medio y el método del coste medio por siniestro.
Métodos del coste medio y del coste medio por siniestro: presentación y aplicaciones
Los métodos del coste medio y del coste medio por siniestro son similares, ya que el segundo es una extensión del primero.
- El método del coste medio consiste en multiplicar el número final de siniestros previstos por el coste medio de los siniestros.
- El método del coste medio por siniestro sigue la misma lógica, pero con un análisis adicional de los costes medios: estos se proyectan sobre la base de los costes medios históricos observados en los datos de siniestros disponibles (similares a los ratios utilizados en el método Chain Ladder).
El número final de siniestros es el mismo en ambos métodos; la diferencia radica en la estimación de los costes medios por período.
- En el método del coste medio, se aplican los costes medios originales por período.
- En el método del coste medio por siniestro, los costes medios por período original utilizados se estiman a partir de un triángulo de importes y un triángulo de número de siniestros mediante un análisis de su evolución a lo largo de los períodos de desarrollo. Por lo tanto, el cálculo de los costes medios es un paso del método.
Método del coste medio en la solución de addactis® Reserving
Método del coste medio por siniestro en la solución addactis® Reserving
Estos métodos son especialmente relevantes en el caso de líneas de negocio con períodos de desarrollo cortos y que reciben una alta frecuencia de siniestros. En estas situaciones, las tasas de desarrollo de los siniestros son inestables, lo que hace cuestionable el uso de los métodos Chain Ladder y Bornhuetter-Ferguson. También son relevantes en casos en los que el volumen de datos es moderado, ya que también en este caso las tasas de desarrollo serán inestables (casos en los que el volumen de datos es insuficiente para un método Chain Ladder, pero no justifica el uso de un método Loss Ratio).
Opinión de los expertos de Addactis
Dos métodos de provisión preferibles en algunas situaciones
Un caso típico en el que estos métodos son relevantes es el riesgo de rotura de cristales: el número de siniestros es muy elevado y el patrón de evolución es muy corto. Además, en un contexto de inflación inestable, es más fácil ajustar los costes medios al final de cada periodo que revisar el patrón de evolución. Por lo tanto, estos métodos son más fáciles de aplicar en estas situaciones.
Métodos del coste medio y del coste medio por siniestro: ventajas y limitaciones
A continuación, se enumeran las ventajas y limitaciones de los métodos del coste medio y del coste medio por siniestro identificadas por nuestros expertos:
Ventajas
- + Ambos métodos son sencillos y rápidos de implementar.
- + Ambos métodos son fáciles de explicar tanto a las partes interesadas actuariales como no actuariales.
- + Son una muy buena opción cuando la evolución de las reclamaciones no permite la aplicación adecuada de los métodos Chain Ladder y Bornhuetter-Ferguson, pero aún hay datos suficientes para evitar la aplicación del método del índice de siniestralidad.
Limitaciones
- – La principal limitación del método del coste medio es la contrapartida de una de sus ventajas: no tiene en cuenta la evolución de los siniestros y, por lo tanto, considera que el coste medio es estable.
- – El método del coste medio por siniestro compensa la limitación anterior, ya que se calculan los costes medios, pero el siniestro definitivo utilizado permanece fijo.
- – En ambos casos, el método es muy sensible a los errores en la estimación del volumen final de siniestros.
- – El método no es adecuado para carteras complejas.
Por lo tanto, los métodos de provisión del coste medio y del coste medio por siniestro ofrecen varias ventajas innegables, que los hacen especialmente adecuados en determinados contextos actuariales, sobre todo por su facilidad de uso y flexibilidad. Sin embargo, es fundamental tener en cuenta que estos métodos también tienen limitaciones importantes, especialmente en términos de precisión y adaptabilidad a carteras complejas.
Opinión de los expertos de Addactis
Estos métodos de provisión pueden ser una opción relevante en algunas situaciones específicas, especialmente cuando los datos son limitados o cuando los métodos tradicionales (Chain Ladder, Bornhuetter-Ferguson, Loss Ratio, etc.) son difíciles de utilizar. No obstante, deben utilizarse con precaución y con la supervisión adecuada, especialmente en carteras complejas o entornos inciertos. Por lo tanto, se recomienda encarecidamente incluir análisis críticos y pruebas de sensibilidad para anticipar los riesgos relacionados con errores de estimación o cambios inesperados en la cartera y garantizar así la solidez y fiabilidad de las proyecciones realizadas.
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