Sind Sie ein Versicherer, der sich ständig fragt, ob Ihre aktuellen Rückstellungsmethoden die besten sind? Fragen Sie sich, wann es Zeit ist, die Methode zu wechseln?
In diesem Artikel werden wir die drei wesentlichen Methoden der Rückstellungsbildung vor, die jeder Versicherungsmathematiker beherrschen sollte: Chain Ladder, Bornhuetter-Ferguson und Average Cost.
Diese versicherungsmathematischen Rückstellungsmethoden sind in der Welt der Versicherungsmathematik von zentraler Bedeutung und bieten jeweils spezifische Vorteile für unterschiedliche Anwendungsszenarien. Unabhängig davon, ob Sie mit hochfrequenten Schadensereignissenoder mit begrenzten historischenDaten arbeiten, ist das Verständnis dieser Methoden entscheidend für präzise und verlässliche Schätzungen der Schadenrückstellungen.
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Die drei Rückstellungsmethoden der Schaden- und Unfallversicherung, die Sie beherrschen sollten
Methode Nr. 1: Chain-Ladder-Methode
Die Chain-Ladder-Methode, ist die erste und wichtigste Methode der Rückstellungsbildung in derSchaden- und Unfallversicherung
- Überblick: Die Chain-Ladder-Methode ist die am weitesten verbreitete Rückstellungsmethode in der Schaden- und Unfallversicherung und kann auf Daten zu Schadenfällen, Prämien und Provisionen angewendet werden.
- Warum sie wichtig ist: Sie nutzt historische Erfahrungen, um zukünftige Ergebnisse abzuleiten, und ist dadurch vielseitig einsetzbar.
- Hauptvorteil: Sie ermöglicht eine effektive Schätzung der Schadenrückstellungen durch die Analyse historischer Entwicklungsmuster.
Methode Nr. 2: Bornhuetter-Ferguson-Methode
Wie kann man Rückstellungen für volatilere oder risikoreichereGeschäftsbereiche bilden?
- Überblick: Die Bornhuetter-Ferguson-Methode wurde für volatilere Sparten entwickelt, etwa Finanz- oder Directors-and-Officers-Versicherungen (D&O), bei denen die Chain-Ladder-Methode zu instabilen Ergebnissen führen kann.
- Warum sie wichtig ist: Sie kombiniert historische Daten mit erwarteten Schadenquoten, um die Volatilität der Ergebnisse zu reduzieren.
- Hauptvorteil: Sie liefert stabilere und robustere Schätzungen der Schadenrückstellungen, insbesondere für aktuelle und unvorhersehbare Zeiträume.
Methode Nr. 3: Average-Cost-Methode
Endschäden als Produkt aus Schadenanzahl und durchschnittlichen Schadenkosten
- Übersicht: Die Average-Cost-Methode schätzt die Endschäden, indem die endgültig erwartete Schadenanzahl mit den durchschnittlichen Schadenkosten multipliziert wird – unter expliziter Berücksichtigung der Schadeninflation.
- Warum es wichtig ist: Der Ansatz kombiniert Häufigkeit und Schwere, um Inflationstrends bei Schäden sichtbar zu machen.
- Hauptvorteil: Besonders geeignet zur Analyse von Inflationseffekten bei hochfrequenten Schadenarten mit steigenden Kosten.
Wie wählt man die richtige Methode der Rückstellungsbildungaus?
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Häufig gestellte Fragen zur Rückstellungsbildung
Was sind die drei bekanntesten Methoden der Rückstellungsbildung?
Wie in diesem Artikel beschrieben, sind die drei wichtigsten Methoden der Rückstellungsbildung Chain Ladder, Bornhuetter-Ferguson und Average Cost.
Die Bootstrap-Methode wird ebenfalls häufig in der Schadenrückstellungsbildung eingesetzt, um zukünftige Schaden-Cashflows sowie deren Variabilität (Volatilität) zu analysieren und Unsicherheiten besser zu quantifizieren.
Jede Methode hat ihren eigenen Anwendungsbereich: Einige setzen stark auf historische Entwicklungsdaten (z. B. Chain Ladder), während andere exogene Annahmen integrieren (z. B. Bornhuetter-Ferguson oder Schadenquotenmethode) oder Häufigkeit/Schwere kombinieren (z. B. Average Cost).
Was ist die Chain-Ladder-Methode und warum ist sie wichtig?
Die Chain-Ladder-Methode wird in der Schaden- und Unfallversicherung sehr häufig verwendet, um zukünftige Schadenentwicklungen auf Basis historischer Daten zu prognostizieren.
Sie nutzt typische Abwicklungsmuster (Entwicklungsfaktoren), die aus Schadendreiecken abgeleitet werden. Dadurch ist sie besonders leistungsfähig, wenn ausreichende, stabile und konsistente Daten vorliegen.
Ihr zentraler Vorteil: Sie bietet eine transparente und gut erklärbare Grundlage für die Schätzung von Schadenrückstellungen, weshalb sie oft als “Standardmethode” der Rückstellungsbildung angesehen wird.
Erfahren Sie mehr darüber, wie und wann die Chain-Ladder-Methode anzuwenden ist, in unserem speziellen Artikel „Chain-Ladder, die unverzichtbare Methode“.
Wann sollte die Bornhuetter-Ferguson-Methode verwendet werden?
Wie oben erläutert, eignet sich die Bornhuetter-Ferguson-Methode ideal für risikoreichere und volatilere Geschäftsbereiche wie Finanzversicherungen oder Directors-and-Officers-Versicherungen (D&O). Sie kombiniert historische Daten mit erwarteten Schadenquoten, um stabile Schätzungen der Schadenrückstellungen zu liefern.
Lesen Sie unseren speziellen Artikel, um zu erfahren, wie die Bornhuetter-Ferguson-Methode die Chain-Ladder-Methode ergänzen kann, um bessere Schätzungen zu erzielen.
Wie funktioniert die Average-Cost-Methode?
Die Average-Cost-Methode schätzt die Endschäden, indem sie Schadenanzahl und durchschnittliche Schadenkosten kombiniert.
Sie ist besonders nützlich zur Analyse von Inflationstrends bei häufig auftretenden Schäden.Wie und wann werden sie angewendet? Was sind die Vorteile und Grenzen der Durchschnittskosten- und der Durchschnittskosten-pro-Schaden-Methode?
Erfahren Sie mehr über diese beiden Methoden der Rückstellungsbildung in der Schaden- und Unfallversicherung in unserem speziellen.
Wie wähle ich die richtige Rückstellungsmethode aus?
Die Wahl der richtigen Methode der Rückstellungsbildung hängt vom jeweiligen Kontext und den verfügbaren Daten ab.
Unser E-Book enthält Leitlinien, die Ihnen bei der Entscheidung helfen, wann welche Methode der Rückstellungsbildung eingesetzt werden sollte.
Lesen Sie den vollständigen Leitfaden und lernen Sie die Rückstellungsmethoden kennen.
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